Vapaaehtoisia eläkkeitä säästävät saavat vastaisuudessa tuntuvasti nykyistä pienemmän vähennysoikeuden verotuksessa. Hallitus sopi yritysverouudistuksen yhteydessä, että vuoden 2005 alusta vakuutusmaksut voi vähentää pääomaverosta nykyisen ansiotulosta tehtävän vähennyksen sijaan. Ne, joilla ei ole pääomatuloja, saavat vähentää vakuutusmaksuistaan pääomaveroprosentin verran eli 28 prosenttia ansiotuloverosta. Nykyisen lain vallitessa vakuutussäästäjä saa verotuksessa takaisin noin puolet maksuistaan.
Nostettavasta eläkkeestä peritään vastaavasti pääomaveroprosentin verran. Ratkaisu tulee kohtelemaan eläkevakuutustuloa saavia epätasapuolisesti. Pientä eläkettä nauttiva, jonka veroprosentti muuten on vaikkapa 26, joutuu maksamaan yli sen eläkevakuutuksesta saamistaan säästöistä. Suurta eläkettä nauttivat pääsevät vastaavasti entistä huokeammalla. Nykyisellään kaikki maksavat eläkevakuutustulostaan tuloveroprosenttinsa mukaisesti.
Ikävintä hallituksen kaavailuissa on, että muutos iskisi taannehtivasti myös jo tehtyihin eläkevakuutuksiin. Päätökseen ei kuulu selkeitä siirtymäsäännöksiä. Muutos koskee suurta ryhmää. Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen on ottanut noin puoli miljoonaa kansalaista.
Eläkevakuutusta koskeva muutos hyödyttäisi valtiota heti voimaan tullessaan. Tuotoksi on laskettu noin miljoona euroa vuodessa. On syytä kysyä, onko eläketurvaansa vapaaehtoisesti kohentavia oikeutettua kohdella näin kovakouraisesti. Eläkesäästäjille olisi kohtuullista antaa riittävästi aikaa sopeutua uuteen tilanteeseen.
Ilmeisesti myös verovähennyksen ylärajaa aiotaan muuttaa, vaikka siitä ei vielä päätöksiä tehty. Rajan alentamiseen viittaa se, että ratkaisun taustalaskelmissa ylärajana esiintyy 5 000 euroa vuodessa. Nykyisellään yläraja on 7 500 euroa vuodessa.
Vakuutusala on jo huomauttanut pitävänsä muutoksia kohtuuttomina eläkesäästäjien kannalta. Muissa EU-maissa yksilöllinen eläkesäästäminen kuuluu edelleen ansiotuloverotuksen piiriin. Suomessakin olisi syytä rohkaista edelleenkin ihmisiä eläkesäästäjiksi, kun kukaan ei voi olla varma, minkä suuruisina eläkkeet maksetaan tulevaisuudessa.
Hallituksen työllisyysseminaarin linjausten kanssa sointuu kyllä yhteen se, että vastaisuudessa eläkevakuutuksen rahoja voi ryhtyä nostamaan vasta 62 vuoden iässä nykyisen 60 vuoden sijasta. Ennen vuotta 2005 säästettyjä varoja voi tosin nostaa jo 60-vuotiaana ja silloin niitä verotetaan ansiotulona.
paakirjoitus@kaleva.fi